二、银行汇票
(一)银行汇票的概念
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
出票银行为就是银行汇票的付款人。银行汇票可分为银行现金汇票和银行转账汇票。汇票上有签发银行按规定载明“现金”字样的是银行现金汇票，可用于支取现金;票面上载有“转账”字样或未记载“现金”字样的，是银行转账汇票，银行转账汇票一般用于结算，不用于支取现金，需要支付现金的，付款银行按照现金管理规定审查后才予支付。
【例题·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是( )。
A.银行汇票
B.银行本票
C.商业承兑汇票
D.银行承兑汇票
[答案]A
(二)银行汇票的使用范围
单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。
(三)银行汇票的记载事项
1.银行汇票的绝对记载事项
(1)表明“银行汇票”的字样
(2)无条件支付的承诺
(3)确定的金额
(4)付款人名称
(5)收款人名称
(6)出票日期
出票日为当事人意思表示的日期，不是事实上日期的记载，因此，可以记为实际出票的日期，也可以提前或错后，记载的出票日与事实上的出票日不符的，不影响票据的效力。
出票日为历法上存有的日期，否则，票据无效。
(7)出票人签章
2.银行汇票的相对记载事项
(1)付款日期。未记载付款日期的，视为见票即付。
(2)付款地。未记载付款地的，以付款人的营业场所、依据或者经常居住地为付款地。
(3)出票地。未记载出票地的，以付款人的营业场所、依据或者经常居住地为出票地。
3.银行汇票的非法定记载事项
是指法律规定以外的记载事项。
(四)银行汇票的提示付款期限
为自出票日起1个月。超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。
(五)银行汇票的办理和使用要求
1.办理银行汇票的程序。
(1)申请。
申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章。其签章为预留银行的签章。
申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书”上填明代理付款人名称。在“汇票金额”栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。
(2)受理。
申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。申请人取得银行汇票时，应根据银行盖章退回的申请书存根联，编制记账凭证。
(3)持票办理结算。
申请人取得银行汇票后，即可向填明的收款单位办理结算，申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。申请人应根据收款人交付的发票等有关单据编制记账凭证。
2.银行汇票兑付的基本要求。
(1)收款人受理银行汇票时，应审查下列事项银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致，收款人是否确为本单位或本人;银行汇票是否在提示付款期限内，必须记载的事项是否齐全，出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
(2)收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以外，报据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。
银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
(3)收款人可以将银行忙票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。
银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
被背书人受理银行汇票时，除审查上述(1)中收款人受理银行汇票时应审查的事项外，还应审查下列事项：银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额，背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的，是否按规定签章，背书人为个人的，应验证其个人身份证件。
(4)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
(5)在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。
(6)未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章.并填明本人身份证件名称、号码及发证机关，由其本人向银行提交身份证件及其复印件。银行审核无误后，将其身份证件复印件留存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。
转账支付的银行汇票，应由原持票人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和银行卡账户。
支取现金的，银行汇票上必须有出票银行按规定填明的“现金”字样，才能办理。未填明“现金”字样，需要支取现金的，由银行按照国家现金管理规定审查支付。
(7)银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。
(9)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
【例2—3—4】甲企业向乙企业购买一批原材料，为其开具了一张100万元的银行汇票，该正票的收款人为乙企业，付款人为丙银行。由于受市场供需和物价的影响，这项经济业务的实际结算金额为150万元。甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。乙企业接受此银行汇票后，到丙银行请求兑付时，遭到丙银行拒绝。
问丙银行做法是否正确?
[解析]该银行汇票是无效的，丙银行做法正确。实际结算金额超过出票金额的。银行不予受理
【例题·单选题】申请人使用银行汇票，应向( )填写“银行汇票申请书”。
A.出票银行
B.受理银行
C.代理银行
D.发展银行
[答案]A
【例题·单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和( )。
A.进账单
B.解讫通知
C.个人身份
D.支款凭证
[答案]B
