卫生系统财务管理考核标准
（讨论稿)
检查内容 | 赋分 | 评分标准 | 实 得 分 | ||||||||
市 医 院 | 中 医 院 | 妇 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 运 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 户 沟 乡 | 三 工 乡 | 水 磨 沟 乡 | |||
1、设有财务机构或专兼职财会人员，职责范围明确，并有健全的岗位责任和工作制度 | 5 | 凡调整财会人员必须经卫生局批准后方可上岗，无上岗证或各种证件不全的扣2分，制度不健全的缺一项扣1分 | |||||||||
2、有健全的财会监督制度，对违反财经、物价纪律现象及时严肃处理 | 3 | 查财会监督制度，无制度不得分；违反财经、物价纪律受过严肃处理的不得分 | |||||||||
3、加强财务管理，做好专项资金的使用 | 2 | 查专项资金使用，凡是不按规定使用专项资金的、将专项资金挪用的不得分 | |||||||||
4、严格执行国家财经法律法规，坚持“统一领导、集中管理”的财务管理原则，一切财务收支活动必须纳入财务部门统一管理。严禁在医疗机构财务部门之外设立账外账、小金库 | 15 | 发现违反1项国家财经法律法规扣5分；按照《卫生部印发〈关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定〉的通知》（卫规财发〔2004〕410号)中规定的财务部门14项主要职能，如有1项未纳入财务部门统一管理扣2分；是否建立禁止设立账外账、小金库的管理制度；有无定期检查记录。无管理制度扣2分，无检查记录扣1分；发现设立账外账、小金库扣5分 |
检查内容 | 赋分 | 评分标准 | 实 得 分 | ||||||||
市 医 院 | 中 医 院 | 妇 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 运 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 户 沟 乡 | 三 工 乡 | 水 磨 沟 乡 | |||
5、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整 | 15 | （8分)是否按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》建立相应的医院财务管理制度、医院会计管理制度、收费与退费的管理制度以及相应的岗位责任制，缺1项扣2分 | |||||||||
（5分)是否建立了重大经济事项集体决策制度，检查落实执行情况，无制度扣4分，制度执行不到酌情扣分 | |||||||||||
（2分)是否建立经费审批制度，是否实行院长一支笔审批或授权审批，无制度或未执行扣2分 | |||||||||||
6、完善奖金分配与管理，坚决取消科室承包、开单提成、医务人员奖金分配与所在科室收入直接挂钩 | 15 | （5分)奖金分配的原则、标准、程序是否公开透明，是否体现了按分配、效率优先、兼顾公正；是否建立了科学、详实、可操作的奖金分配考核指标，1项未做到扣1分 | |||||||||
（10分)奖金分配不得与药品收入挂钩的原则；临床科室的开单检查收入不得计入本科收入进行奖金分配。1项未做到扣5分 | |||||||||||
7、加强药品、材料、设备等物资的管理，严格实行医疗机构内部成本核算管理制度，切实降低医疗服务及管理成本 | 15 | （6分)是否建立科学合理的财务收支预算制度，检查制度执行情况，1项未做到扣4分 | |||||||||
（5分)是否按照国家统一的招标投标目录进行采购，是否建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度，1项未落实扣5分 | |||||||||||
（4分)是否建立成本核算制度，并通过实施成本核算取得成本控制效果，有1项没有做到扣4分 |
检查内容 | 赋分 | 评分标准 | 实 得 分 | ||||||||
市 医 院 | 中 医 院 | 妇 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 运 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 户 沟 乡 | 三 工 乡 | 水 磨 沟 乡 | |||
8、为进一步优化卫生资源配备，正确处理消费和积累关系，市直医疗卫生单位安排5万元以上的修建项目，购置单位10万的设备，乡镇卫生安排5000元的修建项目，购置5000元以内的设备，需拟主管部门审批。建立健全医疗设备采购、保养、维修与更新，对固定资产的管理实行“三帐一卡”的管理办法，以防固有资产的外流与损失，做到财务总帐资产明细帐与器械科三级明细及使用科室台帐相符，设备卡片与明细相符，使帐帐相符，帐卡相符 | 10 | 查院站医疗单位财务报表和会计账册，凡不按规定执行或超范围的扣5分，未经主管部门审批的不得分，并在全市通报批评 | |||||||||
9、严格执行《药品管理法》和药品价格管理，要遵循“计划采购、定额管理、加快周转，减少积压，保证供应”的原则，积极参与药品集中招标采购，建立健全药品库存物资的购买、验收、进出库保管、领用等管理制度，凡购进药品先由，药剂科主任提出购药计划，有药事委员会讨论通过有记录 | 10 | 查①药品进货发票、招标证件是否齐全，发票是否双面复写，药品发票记载的药品购销时间与入库时间及记帐时间是否一致，有无违反现金管理规定，违反一项扣2分；②市直医疗单位药品招标品种不低于本院药品品种的50%，药品收入不能超过所规定的比例，超过规定的扣2分；③各单位的药品库存额不能超过3个月药品销售量，超规定扣2分；无购药计划的扣1分，无药事委员会讨论签字的扣2分 | |||||||||
10、按规定编制会计报表，按会计档案管理办法管理会计档案，建立有会计档案立卷、归档、保管、调阅制度，销毁手续符合规定 | 10 | 不按照规定编制会计报表扣4分，未执行〈办法〉不得分，没有制度扣3分，未销毁审批手续扣3分 |
